미국 주식 양도소득세, 이것만 알면 끝!

 미국 주식 투자 수익에 붙는 양도소득세는 국내 주식과 다르게 적용되므로, 정확히 이해하고 똑똑하게 절세하는 것이 중요합니다.

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1. 양도소득세의 기본

• 누가 내나요? 대한민국 거주자가 미국 주식을 매매하여 **양도차익(매매차익)**을 얻으면 납세 의무가 있습니다. 주식뿐만 아니라 미국 상장 ETF, ETN, 해외 펀드 등도 포함돼요.
• 세금은 얼마인가요? 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 합해 총 **22%**의 세율이 적용됩니다.
• 얼마까지 공제되나요? 1년에 250만 원까지는 세금이 없어요. 이 공제는 개인별로 적용되며, 여러 증권사를 이용하더라도 모든 해외 주식 수익을 합산해서 딱 250만 원만 공제됩니다.
• 언제 신고하고 내나요? 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 수익에 대해, 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 세무서에 직접 신고하고 납부해야 합니다. 홈택스를 통해 온라인으로도 가능해요.

계산 방법: $$(양도가액-취득가액-필요경비-양도소득기본공제)\times 세율$$

예시:

한스푼 씨가 2024년 한 해 동안 다음과 같은 미국 주식 거래를 했습니다.

• A 주식 매도: 양도가액 1,500만 원, 취득가액 1,000만 원 (필요경비 0원 가정)
• B 주식 매도: 양도가액 800만 원, 취득가액 900만 원 (필요경비 0원 가정)

1. 양도차익/손실 계산:

   • A 주식 양도차익: 1,500만 원 - 1,000만 원 = 500만 원 (수익)
   • B 주식 양도손실: 800만 원 - 900만 원 = -100만 원 (손실)

2. 손익 통산:

   • 총 양도소득 금액: 500만 원 (A 주식 수익) - 100만 원 (B 주식 손실) = 400만 원

3. 양도소득세 계산:

   • 양도소득 금액 400만 원 - 기본공제 250만 원 = 과세표준 150만 원
   • 납부할 양도소득세: 150만 원 × 22% = 33만 원

• 환율: 매도 시점의 환율이 적용되므로, 주식 매매차익뿐만 아니라 환차익도 양도소득으로 계산됩니다.
• 손익 통산: 한 해 동안 발생한 모든 해외 주식 수익과 손실은 합산해서 세금을 계산해요. 예를 들어, A 주식에서 1,000만 원 수익이 나고 B 주식에서 800만 원 손실이 났다면, 200만 원에 대해서만 세금이 부과됩니다.

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2. 똑똑하게 절세하는 방법

1. 연간 250만원 기본공제는 꼭 챙기세요!

   • 분할 매도: 수익이 크게 난 주식이 있다면, 연말(12월 31일 전)과 연초(1월 1일 이후)로 나눠 매도하여 매년 250만 원씩 기본공제를 두 번 받는 효과를 볼 수 있습니다.
   • 수익 실현: 한 해 수익이 250만 원에 못 미친다면, 비과세 한도 내에서라도 수익을 실현하여 공제 혜택을 누리는 것이 유리합니다.

2. 손실 난 주식을 활용하세요!

   • 같은 해에 수익이 난 주식과 손실이 난 주식이 있다면, 연말에 손실 난 주식을 매도해서 전체 양도차익을 줄일 수 있습니다. (예: 1,000만 원 수익 + 800만 원 손실 = 200만 원에 대해서만 과세)
   • 단, 손실 난 주식을 팔고 너무 빨리 같은 주식을 다시 사면 세법상 손실로 인정받지 못할 수 있으니 주의하세요.

3. 배우자에게 증여하는 방법도 있어요!

   • 수익이 크게 난 주식을 배우자에게 증여하면, 10년간 6억 원까지 증여세가 없습니다. 배우자가 주식을 받은 시점의 시가가 새로운 취득가액이 되어 양도차익을 줄일 수 있어요.
   • 하지만 증여 후 1년 이내에 배우자가 주식을 팔면 증여 전의 취득가액으로 세금을 계산하니, 최소 1년 이상 보유 후 매도하는 것이 좋습니다.

4. 세무 전문가와 상담하세요!

   • 복잡한 투자 내역이나 큰 금액의 양도소득이 발생했다면, 세무사와 상담하여 본인에게 가장 적합한 절세 전략을 세우는 것이 가장 안전하고 확실합니다.

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제가 마지막으로 제공해 드린 표는 복사 붙여넣기가 가능한 일반 텍스트 기반의 마크다운(Markdown) 표입니다.

혹시 "저건 복사 붙여넣기가 되는데 이건 왜 안되는거야" 라고 말씀하신 부분에서 **'저건'**이 **이전에 제가 생성해 드린 이미지 파일(사진)**을 의미하신다면, 그 부분에 오해가 있었을 수 있습니다.

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다시 한번 마지막으로 제공해 드린 표를 아래에 붙여넣어 드릴 테니, 이 부분을 드래그하여 복사 -> 붙여넣기를 시도해 보시겠어요?

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3. 미국 주식 양도소득세 요약표

특징	내용	비고
과세 대상	해외 주식, ETF, ETN, 해외 펀드 등 매매차익 (환차익 포함)
납세 의무자	대한민국 거주자
과세 기간	1월 1일 ~ 12월 31일 (결제일 기준)
신고/납부 기한	다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (자진 신고/납부)	미신고/미납부 시 가산세 부과
세율	22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
기본공제	연간 250만 원 (개인별 합산 공제)
계산식	(양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 양도소득 기본공제) × 세율	손익 통산 적용
주요 절세 방법	250만 원 기본공제 적극 활용 (분할 매도)	손실 종목 매도하여 손익 통산
가산세	신고불성실: 과소신고 시 10%, 무신고 시 20%	납부불성실: 미납세액 × 미납일수 × 0.03%

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혹시 복사 붙여넣기를 시도하는 환경이나 프로그램이 어떤 것인지 알려주시면, 그에 맞는 추가적인 도움을 드릴 수 있을 것 같습니다.